RESOLUCIÓN N° 92/11
(SUPERINTENDENCIA DE SEGURO)
TOMAR CONOCIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS BASICOS DE SEGUROS.
Asunción, 14 de noviembre de 2012
VISTO: El Plan Estratégico Institucional sector Seguros, los Principios Básicos de Seguro (PBS) del 1 de Octubre de 2011, el Informe de la Adscriptoría de la Superintendencia de Seguros N° 45 del 12NOV2012 que recomienda la difusión de los Principios Básicos de Seguros.
CONSIDERANDO: Que, existen pautas y principios convenientes para la actividad
aseguradora y su intermediación, tendientes a armonizar el funcionamiento del sistema y entre los que se encuentran los PRINCIPIOS BASICOS DEL SEGURO (PBS) de la ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS(IAIS)
Que los PBS fundamentan su vigencia, entre otros, en: “A) Introducción 1. Es necesario un sistema regulador y de supervisión sano para mantener un sector asegurador1 justo, seguro y estable en beneficio y para la protección de los intereses de los asegurados, sus beneficiarios y demandantes (referidos colectivamente en este documento como los asegurados) así como para contribuir a la estabilidad del sistema financiero.2. La industria aseguradora, al igual que otros componentes del sistema financiero, está cambiando en respuesta a una amplia gama de fuerzas económicas, sociales, tecnológicas y globales. Los sistemas de supervisión y las prácticas del seguro se deben actualizar continuamente para hacer frente a estos desarrollos. Los supervisores y reguladores del sector asegurados y de otros sectores financieros deben entender y abordar los riesgos sistémicos de estabilidad financiera que se presenten en el sector seguros, así como riesgos emergentes y su interacción con otros sectores financieros.
3. La naturaleza de la actividad del seguro – cubrir riesgos para la economía, las empresas financieras y corporativas, así como para los hogares - tiene diferencias y semejanzas cuando es comparada con otros sectores financieros. El seguro, a diferencia de la mayoría de los productos financieros, es caracterizado por el reverso del ciclo de producción en la medida que las primas son cobradas en cuanto el contrato se suscribe, y únicamente se presentan las demandas si ocurre un acontecimiento específico. Los aseguradores intermedian riesgos directamente. Manejan dichos riesgos a través de la diversificación y la reunión de riesgos junto con una gama de otras técnicas.
4. Además del riesgo de negocio, los riesgos significativos a los aseguradores se generan en el lado de los pasivos del balance. Dichos riesgos se conocen como riesgos técnicos y se relacionan con los cálculos actuariales y/o estadísticos usados para determinar sus responsabilidades, y otros riesgos asociados con las mismas. Los aseguradores incurren en riesgos de mercado, crédito, liquidez y operacional, derivados de sus inversiones y operaciones financieras, incluyendo riesgos que resultan de un mal calce de activos y pasivos. Los aseguradores de vida también ofrecen productos de vida con componente de ahorros y de pensión que se manejan con horizontes de largo plazo.
El sistema regulador y de supervisión debe abordar todos estos riesgos.
5. Finalmente el sistema regulatorio y de supervisión debe atender la creciente presencia de los grupos de seguros y conglomerados financieros; así como de la convergencia financiera en el mercado. La importancia del sector asegurador con relación a la estabilidad financiera ha ido creciendo, lo que acarrea implicaciones para la estabilidad financiera 2 en la medida que se requiere enfocar mayor atención en una diversidad de riesgos. Los supervisores a nivel jurisdiccional e internacional deben colaborar para asegurar que las entidades son efectivamente supervisadas, de manera de los asegurados estén protegidos y los mercados financieros permanezcan estables; para minimizar el riesgo de contagio de un sector o jurisdicción a otro; y para reducir las brechas de supervisión y evitar una innecesaria duplicidad de la supervisión.
Alcance y cobertura de los Principios Clave de Supervisión
1 Por seguro se refiere al negocio de aseguradores y de reaseguradores, incluyendo los cautivos.
2 Los supervisores se refieren tanto a la regulación como a la supervisión. Los Supervisores incluyen a los reguladores.
6. Los Principios Básicos de Seguros (PBS) proporcionan un marco globalmente aceptado para la supervisión del sector seguros. Los PBS se presentan de acuerdo con una jerarquización del material de supervisión. Los Principios Básicos de Seguros (PBS) son el nivel más alto en la jerarquía y prescriben los elementos esenciales que deben estar presentes en el régimen de supervisión, para promover un sector de seguros financieramente sano; así como para proporcionar un nivel adecuado de protección al asegurado. Los estándares ocupan el siguiente nivel en la jerarquía y se ligan a las declaraciones específicas de los PBS. Los estándares precisan los requisitos dominantes al más alto nivel, mismos que son fundamentales para la puesta en práctica de los PBS, y se deben encontrar presentes para que una autoridad de supervisión demuestre su observancia respecto del PBS en particular. El material de las notas guía es el nivel más bajo de la jerarquía y apoya típicamente las declaraciones y/o estándares de los PBS. El material de la nota guía proporciona el detalle de cómo ejecutar una declaración o estándar del PBS. El material de la nota guía no prescribe nuevos requisitos, sino describe el significado del PBS y, en lo posible, proporciona ejemplos de formas de ejecución de los requisitos.
7. El material de los PBS se presenta de forma que la jerarquía puede entenderse claramente, tal como se presenta a continuación:
- PBS - numerados y presentados en un recuadro con la fuente en negritas - Estándares - ligados a un PBS y presentados con la fuente en negritas, con el número del principio aplicable, seguida por el número del estándar. e.g. el segundo estándar bajo el PBS 3 aparece como 3.2 - Material del documento guía - ligados a un principio particular y/o al estándar del PBS. El material de los documentos guía se presenta en fuente regular, con el número del PBS y del estándar seguidos por el número del documento guía, e.g. el segundo párrafo del documento guía bajo estándar 1.3 aparece como 1.3.2.
8. El PBS se aplica a la supervisión de seguros en todas las jurisdicciones, sin importar el nivel de desarrollo o de sofisticación de los mercados de seguros y el tipo de productos o servicios de seguros que son supervisados. Sin embargo, las medidas de supervisión deben ser apropiadas para lograr los objetivos de supervisión de una jurisdicción y no deben ir más allá de lo necesario para alcanzar dichos objetivos. Se reconoce que los supervisores necesitan adaptar ciertos requisitos y acciones de supervisión, de acuerdo con la naturaleza, escala y complejidad de los aseguradores individuales. A este respecto, los supervisores deben tener la flexibilidad para adaptar requisitos y acciones de supervisión de modo que sean adecuados a los riesgos planteados por los aseguradores individuales, así como a los riesgos potenciales del sector seguros, o al sistema financiero en su conjunto. Esto se proporciona tanto para los PBS como para los estándares, cuando resulta relevante.
9. El PBS se aplica a la supervisión de todos los aseguradores tanto privados como a entidades controladas por el gobierno y que compiten con el sector privado, aún cuando el negocio esté conducido por comercio electrónico. Cuando los principios no aplican al reaseguro, ello se indica en el texto. Normalmente, los PBS no son aplicables a la supervisión de intermediarios, pero cuando sea el caso, ello es claramente indicado.
Los PBS no aplican normalmente a la supervisión de intermediarios; cuando sea el caso, ello es claramente indicado en el texto.
10. La supervisión de seguros dentro de una jurisdicción individual puede ser responsabilidad de más de una autoridad. Por ejemplo, la institución que establece el marco jurídico para la supervisión de seguros puede ser diferente de aquella que los instrumenta. La expectativa es que el PBS sea aplicado dentro de la jurisdicción por todas las autoridades, de conformidad con sus respectivas responsabilidades en materia de supervisión del sector seguros (“el supervisor") más que por una única autoridad. Sin embargo, resulta esencial que en las situaciones donde existen múltiples autoridades, hayan arreglos de coordinación entre dichas autoridades para asegurar la puesta en práctica del PBS dentro de la jurisdicción en un marco responsable.
11. El supervisor debe actuar de forma transparente y responsable. Requiere de autoridad legal para realizar sus tareas. Sin embargo, debe considerarse que la autoridad legal no es suficiente para demostrar observancia con un PBS: el supervisor debe también demostrar que puede ejercer su autoridad legal en la práctica. Asimismo, no es suficiente que el supervisor fije requisitos de supervisión; también debe asegurarse de que estos requisitos estén ejecutados. Tener los recursos y la capacidad es esencial para que el supervisor ejerza su autoridad legal en forma eficiente y ejecute requisitos de supervisión.
12. El supervisor debe reconocer que la transparencia y responsabilidad en todas sus funciones, contribuye a su legitimidad y credibilidad. Un elemento crítico de la transparencia está en que el supervisor brinde la oportunidad para la consulta pública significativa en el desarrollo de políticas de supervisión, y en el establecimiento de nuevas y actualizadas reglas y regulaciones. Para asegurar el apropiado funcionamiento futuro del sector seguros, así como para promover la transparencia y la responsabilidad, el supervisor debe establecer un cronograma claro para la consulta y la acción pública.
Aplicación de los PBS y estándares a la supervisión a nivel de grupos
13. Los PBS y estándares se aplican a la supervisión de aseguradores a nivel de entidad legal y de grupo de seguros, salvo que se especifique lo contrario. El uso de un PBS individual y de estándares por los grupos de seguro puede variar y en su caso, se proporciona una mayor guía bajo el PBS individual y estándares.
14. Se reconoce que la implementación de PBS y estándares relevantes a la supervisión a nivel de grupo puede variar entre jurisdicciones, dependiendo del poder del supervisor y de la estructura dentro de una jurisdicción. Hay acercamientos directos e indirectos a la supervisión a nivel de grupo. Bajo el acercamiento directo, el supervisor tiene el poder necesario sobre la entidad principal y las secundarias del grupo de seguros; y puede imponer medidas de supervisión relevantes a dichas entidades, incluyendo entidades no-reguladas. Bajo el acercamiento indirecto, el poder del supervisor se enfoca en las entidades legales del seguro y se aplican medidas de supervisión a dichas entidades jurídicas para abordar los riesgos a nivel de grupo planteados por otras entidades dentro del grupo, incluyendo entidades no-reguladas. Puede también haber diversas combinaciones de elementos de las estrategias directas e indirectas.
15. Independientemente de la estrategia que se elija, el supervisor debe poder demostrar que en efecto, el resultado es similar a aplicar los requisitos de supervisión directamente en las entidades del grupo de seguro, del que emanan los riesgos. Este procedimiento permite asegurar una supervisión eficaz a nivel de grupo, así como garantizar que todos los riesgos relevantes a nivel de grupo, que afectan a las entidades de seguros estén apropiadamente atendidos.
Implementación y evaluación
16. Los PBS se pueden utilizar para establecer o fortalecer el sistema de supervisión de una jurisdicción. Pueden también servir como base para evaluar el sistema de supervisión existente y para identificar las debilidades, algunas de las cuales podrían afectar los intereses del asegurado y la estabilidad del mercado. La metodología de evaluación establece los elementos que deben ser considerados al usar o ejecutando este PBS y describe cómo debe ser evaluada la observancia.
17. Cuando se implementan los PBS y estándares en una jurisdicción, es importante considerar el contexto local, la estructura de la industria y la etapa de desarrollo del sistema financiero y de las condiciones macroeconómicas generales. Los métodos de implantación varían entre las jurisdicciones, y aunque se deben tener presentes las estrategias establecidas para la puesta en práctica, no hay un método asignado para la implementación. En el PBS, el término “legislación” se utiliza para incluir tanto la legislación primaria (que requiere generalmente consentimiento legislativo completo) como las formas secundarias y otras de legislación, incluyendo las reglas y regulaciones secundarias que tienen la fuerza legal de la ley, pero generalmente son responsabilidad del supervisor.
18. Para que un PBS sea considerado como “observado” por una jurisdicción, los estándares se deben cumplir sin ninguna falla significativa, aunque puede haber casos donde se demuestre que el PBS se ha observado por medios distintos a aquellos identificados en los estándares. Por otra parte, debido a las condiciones específicas de las jurisdicciones individuales, los estándares identificados en este documento pueden no siempre ser suficientes para alcanzar el objetivo del PBS específico, y por lo tanto puede ser necesario considerar elementos adicionales.
Precondiciones para una supervisión efectiva de seguros
19. Un sistema eficaz de supervisión de seguros necesita diversos elementos externos, o condiciones previas, en las que confiar, dado que puede tener un impacto directo en la práctica de supervisión. Las condiciones previas incluyen:
• políticas macroeconómicas sanas y sostenidas del sector financiero;
• una infraestructura pública bien desarrollada;
• disciplina eficaz de los mercados financieros;
• mecanismos para proporcionar un nivel apropiado de protección ( red de seguridad pública); y
• mercados financieros eficientes.
20. Dado que normalmente las condiciones previas están fuera del control o de la influencia del supervisor, el supervisor no debe realizar la evaluación respecto de dichas condiciones previas. Sin embargo, las condiciones previas pueden tener un impacto directo en la eficacia de la práctica supervisora. Por lo tanto, cuando se detectan defectos, el supervisor debe comunicar esto al gobierno, así como las repercusiones negativas reales o potenciales para los objetivos de supervisión; y debe intentar atenuar los efectos de tales faltas en la eficacia de la supervisión. El supervisor debe contar con los poderes necesarios para hacer reglas y establecer procedimientos que aborden las fallas o defectos. Cuando aún no se establecen las condiciones previas para la supervisión eficaz del seguro, el supervisor debe contar con poderes adicionales o adoptar otras medidas para atender dichas debilidades.
21. Las políticas macroeconómicas sanas deben ser la base de un sistema financiero estable. Esto no está dentro del mandato de los supervisores, aunque ellos deben reaccionar si perciben que las políticas existentes ponen en riesgo la seguridad y la validez del sistema financiero. Adicionalmente, la supervisión del sector financiero debe llevarse a cabo dentro de un marco de políticas públicas transparentes, dirigido a garantizar la estabilidad financiera, incluyendo la supervisión eficaz del seguro y de otros sectores financieros.
22. Una infraestructura pública bien desarrollada necesita abarcar los siguientes elementos, mismos que si no se proporcionan adecuadamente, pueden contribuir al debilitamiento de sistemas y mercados financieros, o frustrar su desarrollo:
• un sistema de leyes de negocios, incluyendo la materia de corporativos, insolvencia, contrato, la protección al consumidor y leyes de propiedad privada, que se haga cumplir y proporcione en forma constante un mecanismo para la resolución justa de conflictos;
• una judicatura eficiente e independiente;
• principios y reglas de contabilidad integrales y bien definidos que cuenten con una amplias aceptación internacional;
• un sistema de auditoría independiente para las compañías, para asegurar que los usuarios de estados financieros, incluyendo los aseguradores, cuenten con una garantía independiente de que las cuentas proporcionan una vista verdadera y justa de la posición financiera de la compañía y están preparadas según principios de contabilidad generalmente aceptados y existe un auditor responsable del trabajo;
• disponibilidad de actuarios, contadores y auditores que sean expertos, competentes, independientes y experimentados, cuyo trabajo se lleve a cabo de conformidad con estándares técnicos y éticos transparentes y obligatorios por parte de autoridades oficiales y profesionales, conforme a estándares internacionales y sujetos a una apropiada vigilancia;
• reglas bien definidas que regulen y supervisen adecuadamente a otros sectores financieros y, en su caso, sus participantes;
• un sistema seguro de pagos y claridad en el establecimiento de transacciones financieras donde se controlen los riesgos de las contrapartes; y
• disponibilidad (del supervisor, los servicios financieros y el público) de estadísticas económicas, financieras y sociales básicas.
23. La disciplina eficaz de mercado depende, en parte, de flujos de información adecuados entre los participantes, incentivos financieros apropiados para recompensar a las instituciones bien manejadas, y de arreglos que aseguren que los inversionistas no son ajenos a las consecuencias de sus decisiones. Entre los temas a ser abordados, está la existencia de marcos apropiados de gobierno corporativo, así como garantizar que los prestatarios brinden información exacta, significativa, transparente y oportuna a los inversionistas y acreedores.
24. En términos generales, decidir sobre el nivel apropiado de protección al asegurado es un tema de política a ser abordado por las autoridades relevantes, particularmente si ello compromete el uso de fondos públicos. Normalmente los supervisores tienen un papel a jugar debido a su profundo conocimiento de las entidades implicadas. Ellos deben estar lo mejor preparados y equipados para manejar las crisis que implican a los aseguradores. Tales mecanismos de protección podían incluir un sistema de compensación al asegurado en caso de insolvencia de un asegurador. Dicho sistema debe ser cuidadosamente diseñado para limitar el riesgo moral, y para contribuir a la confianza pública en el sistema.
25. Los mercados financieros eficientes son importantes para proporcionar oportunidades de inversión de largo y corto plazo para los aseguradores. Facilitan la evaluación de la posición financiera y del riesgo de aseguradores, así como de la ejecución de sus estrategias de inversión y de gestión de riesgos. Cuando el mercado financiero pierde su eficacia, la evaluación de las posiciones financieras y de riesgo puede ser un mayor reto para los aseguradores y los supervisores. Por lo tanto, los supervisores necesitarán evaluar adecuadamente el impacto de la eficacia del mercado financiero en la eficacia de sus medidas de supervisión.” (IAIS)
Que, el Plan Estratégico Institucional del Banco Central del Paraguay, Superintendencia de Seguros y la Asociación Paraguaya de Compañías de Seguros contemplan la convergencia en la aplicación de los Principios Básicos de Seguros.
Por tanto, en uso de sus atribuciones:
EL SUPERINTENDENTE DE SEGUROS
Resuelve:
1º) Tomar conocimiento de los PRINCIPIOS BASICOS DE SEGUROS dictados por la “Asociación Internacional de Supervisores de Seguros” el 1 de Octubre de 2011 y su Traducción al Español del 12 de setiembre de 2012.
2º) Instruir a la Secretaría General de la Superintendencia de Seguros la difusión de los PRINCIPIOS BASICOS DE SEGUROS de la “Asociación Internacional deSupervisores de Seguros” entre las entidades que componen el sistema asegurador, incluyendo a los intermediarios.
3º) Determinar que los PRINCIPIOS BASICOS DE SEGUROS, se adjunten a la presente Resolución y se mantengan disponibles en la dirección electrónica: www.bcp.gov.py/supervisión; marco reglamentario.
Firma:
- DIEGO ARTURO MARTINEZ SANCHEZ. Superintendente de Seguros
