Dónde está el dinero, en todo momento.

Caja

• Registro del movimiento diario: ingresos, egresos, transferencias.
• Conciliación de los movimientos de caja.
• Ajuste de saldo cuando aparece una diferencia.

Tesorería

• Caja chica, con su rendición.
• Cartera de valores: los cheques recibidos, con su fecha, su banco y su destino —depósito, endoso o devolución.

La rutina diaria

1. Arqueo físico al cierre.
2. Comparar contra el saldo del sistema.
3. Si hay diferencia, buscarla en los movimientos del día antes de ajustar.
4. Ajustar con motivo, nunca en silencio.